问：公益性股权捐赠在企业所得税上如何处理？答：根据《关于公益股权捐赠企业所得税政策问题的通知》（财税〔2016〕45号）规定：一、企业向公益性社会团体实施的股权捐赠，应按规定视同转让股权，股权转让收入额以企业所捐赠股权取得时的历史成本确定。前款所称的股权，是…
2025-01-13
问：我公司为生产汽车零部件（非禁止外商投资的项目和领域）的外商投资企业，今年按章程约定向境外股东a公司（在中国境内未设立机构、场所）分配股利1000万，该股利直接投资于我公司，请问股东a公司取得这部分股利是否需要缴纳企业所得税？答：根据《中华人民共和国企业所…
2025-01-13
问：我公司是2023年2月成立的一家制造业公司，注册资金50万，在税务局登记为增值税小规模纳税人，2024年2月转为一般纳税人，2023年3月开始发生业务，2023年12月份开具4万多的发票给客户（业务真实发生），客户希望冲红原来小规模纳税人时开具的发票，按增值税一般纳税人税…
2025-01-13
问：提供武装押运服务应开具什么项目名称的发票？答：根据《财政部国家税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）第十四条的规定：“纳税人提供武装守护押运服务，按照“安全保护服务”缴纳增值税。”根据上述规定，提供武装…
2025-01-13
问：a公司与残疾人签订了两年期的服务协议，服务协议约定以非全日制形式发放工资，在不考虑其他条件的情况下，请问a公司能否享受增值税的优惠政策？答：根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）第二条第（二）项规定：“依…
2025-01-13
问：我企业为电商企业在销售货物时，会在包裹内塞上小纸片，只要五星好评加上图文评价，就能返回若干现金，我想问一下，返还给消费者的现金需要代扣代缴个人所得税吗？答：根据《关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》及国家税务总局发布《国家税务总局…
2025-01-13
问：包工头和农民工承揽建筑服务，没有注册个体工商户的如何缴纳个税？答：根据相关规定，从事建筑安装业的个体工商户和未领取营业执照承揽建筑安装业工程作业的建筑安装队和个人，以及建筑安装企业实行个人承包后工商登记改变为个体经济性质的，其从事建筑安装业取得的收…
2025-01-13
问：实行汇总纳税的纳税人如何适用加计递减优惠政策？答：实行汇总缴纳增值税的总机构及其分支机构，以总机构本级及其分支机构的合计销售额，确定总机构及其分支机构适用加计抵减政策。_________…
2024-11-03
问：企业取得的与销售无关的政府财政补贴，属于2022年度申请的，但在2023年1月份才实际发放。请问应该什么时候缴纳企业所得税答：根据《国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告》（国家税务总局公告2021年第17号）第六条规定：“关于企业取得政府财政资金…
2024-10-28
问：离职后之前缴纳的企业年金怎么办?答：按照《企业年金办法》第二十二条规定，职工变动工作单位时，新就业单位已经建立企业年金或者职业年金的，原企业年金个人账户权益应当随同转入新就业单位…
2024-10-28
