问：公益性股权捐赠在企业所得税上如何处理？答：根据《关于公益股权捐赠企业所得税政策问题的通知》（财税〔2016〕45号）规定：一、企业向公益性社会团体实施的股权捐赠，应按规定视同转让股权，股权转让收入额以企业所捐赠股权取得时的历史成本确定。前款所称的股权，是…
2025-01-13
问：我公司为生产汽车零部件（非禁止外商投资的项目和领域）的外商投资企业，今年按章程约定向境外股东a公司（在中国境内未设立机构、场所）分配股利1000万，该股利直接投资于我公司，请问股东a公司取得这部分股利是否需要缴纳企业所得税？答：根据《中华人民共和国企业所…
2025-01-13
问：子公司向母公司无偿划转一辆使用过的小汽车，母公司持有比例100%，两公司法人不同。请问可以划转吗？答：关于股权、资产划转对100%直接控制的居民企业之间，以及受同一或相同多家居民企业100%直接控制的居民企业之间按账面净值划转股权或资产，凡具有合理商业目的、不…
2025-01-13
问：我公司为餐饮行业的小规模纳税人，有公司为员工与本公司签订员工就餐协议，员工在本公司就餐登记，客户月底统一结账。请问，我公司是否可月末统一开具发票？答：根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对…
2025-01-13
问：我公司是2023年2月成立的一家制造业公司，注册资金50万，在税务局登记为增值税小规模纳税人，2024年2月转为一般纳税人，2023年3月开始发生业务，2023年12月份开具4万多的发票给客户（业务真实发生），客户希望冲红原来小规模纳税人时开具的发票，按增值税一般纳税人税…
2025-01-13
问：提供武装押运服务应开具什么项目名称的发票？答：根据《财政部国家税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）第十四条的规定：“纳税人提供武装守护押运服务，按照“安全保护服务”缴纳增值税。”根据上述规定，提供武装…
2025-01-13
问：a公司与残疾人签订了两年期的服务协议，服务协议约定以非全日制形式发放工资，在不考虑其他条件的情况下，请问a公司能否享受增值税的优惠政策？答：根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）第二条第（二）项规定：“依…
2025-01-13
问：我企业为电商企业在销售货物时，会在包裹内塞上小纸片，只要五星好评加上图文评价，就能返回若干现金，我想问一下，返还给消费者的现金需要代扣代缴个人所得税吗？答：根据《关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》及国家税务总局发布《国家税务总局…
2025-01-13
问：包工头和农民工承揽建筑服务，没有注册个体工商户的如何缴纳个税？答：根据相关规定，从事建筑安装业的个体工商户和未领取营业执照承揽建筑安装业工程作业的建筑安装队和个人，以及建筑安装企业实行个人承包后工商登记改变为个体经济性质的，其从事建筑安装业取得的收…
2025-01-13
问：消费者在美团优选平台购物，平台将货物运送至提货点后，平台消费者前往该提货点领取货物，该业务中提货点纳税人收取平台一定的服务费，如何缴纳增值税？答：根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征…
2025-01-13
