一、月末一般要结转哪些科目
1、收入的结转
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
2、期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、营业费用、财务费用
3、成本、支出的结转
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
4、税金的结转
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加所得税
5、提固定资产折旧
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
6、摊销费用
借：管理费用（或营业费用等）
贷：待摊费用（或长期待摊费用）
7、计提税金
借：营业税金及附加
贷：应交税金--营业税
--城建税
--教育费附加
8、结转财务费用
借：本年利润
贷：财务费用
二、年末一般要结转科目
1、利润亏损结转
借：利润分配--未分配利润
贷：本年利润
2、利润盈利的结转
借：本年利润
贷：利润分配--未分配利润
