现金日记账的登记方法
1.由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
2.从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，但是需要根据银行存款付款凭证登记。
3.每日收付款项逐笔登记完毕后，应分别计算现金收入和支出的合计数及账面的结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实存数相核对，借以检查每日现金收支和结存情况。
4.现金日记账由出纳根据现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额 本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。
银行存款日记账的登记方法
1.银行存款日记账应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账，是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。
2.银行存款日记账通常也是由出纳根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
3.对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。每日结束，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对账单逐笔核对。
